근로소득 세율표, 연봉별 구간 확인하는 빠른 방법

직장인이나 사업자라면 2026년 5월 종합소득세 신고를 앞두고 2025년 귀속 세율 구간을 정확히 파악하는 것이 무엇보다 중요합니다. 근로소득 세율은 과세표준에 따라 세부적인 8단계 누진 구조를 가지고 있으므로, 본인의 연봉에서 공제액을 제외한 실질 과세 구간을 확인하여 세무 리스크에 대비하시기 바랍니다.

 

 

1. 근로소득 과세표준의 이해

소득세는 전체 연봉(총급여)에 바로 세율을 곱하지 않습니다. 총급여에서 근로소득공제, 인적공제, 4대 보험료 등 각종 항목을 차감한 뒤 남은 '과세표준' 금액을 기준으로 세율이 결정됩니다. 따라서 본인의 연봉이 높더라도 공제 항목이 많다면 적용 세율 구간은 낮아질 수 있습니다.

요약: 세금은 연봉 전체가 아닌 각종 공제를 제외한 '과세표준' 금액을 기준으로 산출됩니다.

2. 2025-2026 종합소득세(근로소득) 세율표

국세청에서 안내하는 최신 8단계 누진세율표입니다. 하위 구간 조정안이 반영된 데이터를 기준으로 본인의 예상 구간을 확인하시기 바랍니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 ~ 5,000만 이하	15%	126만 원
5,000만 ~ 8,800만 이하	24%	576만 원
8,800만 ~ 1억 5,000만 이하	35%	1,544만 원
1억 5,000만 ~ 3억 이하	38%	1,994만 원
3억 ~ 5억 이하	40%	2,594만 원
5억 ~ 10억 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

요약: 1,400만 원 이하 6%부터 10억 초과 45%까지 총 8단계로 나뉩니다.

3. 연봉별 구간 확인하는 빠른 방법

본인의 정확한 과세표준을 모를 때 가장 빠르게 세액을 가늠하는 방법은 '누진공제액' 공식을 활용하는 것입니다. 과세표준 금액이 확정되었다면 아래 공식을 적용해 보십시오.

✅ 계산 공식: (과세표준 × 해당 구간 세율) - 누진공제액 = 산출세액

예를 들어, 과세표준이 6,000만 원이라면 5,000만 원 초과 구간이므로 24% 세율이 적용됩니다. 계산 결과는 (6,000만 × 24%) - 576만 = 864만 원이 되며, 여기에 지방소득세 10%를 가산하면 최종 납부액이 나옵니다.

요약: 누진공제액 공식을 사용하면 복잡한 구간 계산 없이 1분 만에 결과 확인이 가능합니다.

4. 신고 기한 및 가산세 정보

2025년 귀속분 소득세 신고는 2026년 5월 31일까지입니다. 신고를 하지 않거나 기한을 넘길 경우 무신고 가산세(일반 무신고 기준 20%)와 납부지연 가산세가 부과되어 예상치 못한 지출이 발생할 수 있습니다. 직장인의 경우 대부분 연말정산으로 마무리되지만, 부수입이 있는 경우 반드시 합산하여 신고해야 합니다.

요약: 5월 말일 기한을 지키지 않으면 세액의 20% 수준의 가산세가 부과될 수 있습니다.

5. 자주 묻는 질문(Q&A)

Q1. 연봉 5,000만 원이면 무조건 24% 세율인가요?
A. 아니오. 총급여 5,000만 원에서 근로소득공제와 각종 소득공제를 차감한 금액이 5,000만 원을 넘어야 24%가 적용됩니다. 대개 실제 과세표준은 연봉보다 훨씬 낮게 잡힙니다.

Q2. 지방소득세는 표에 포함된 수치인가요?
A. 포함되지 않았습니다. 국세인 소득세 외에 별도로 소득세액의 10%를 지방소득세로 관할 지자체에 납부해야 합니다.

Q3. 부수입이 적어도 신고해야 하나요?
A. 연간 근로소득 외 기타소득 금액이 300만 원을 초과하거나 사업소득이 있다면 반드시 5월에 합산하여 신고해야 합니다.

요약: 실질 과세표준은 연봉보다 낮으며, 부수입 합산 신고 여부를 반드시 체크해야 합니다.

⚠️ 이것만은 절대 주의하세요!

• 📌 합산 신고 누락: 근로소득자가 유튜브, 배달 알바 등으로 별도 사업소득이 발생했다면 반드시 5월에 합산 신고해야 합니다. 누락 시 과소신고 가산세 대상이 됩니다.
• 📌 증빙 보관 의무: 필요경비나 세액공제를 위해 사용한 영수증 등은 신고 후 5년간 보관해야 세무조사 시 근거 자료로 인정받을 수 있습니다.
• 📌 기한 엄수: 5월 31일이 주말인 경우 다음 영업일까지 연장되나, 가급적 미리 신고하여 접속 지연 등의 행정 리스크를 피하는 것이 좋습니다.

6. 결론 및 마무리

근로소득 및 종합소득세율은 정확한 과세표준 구간 확인에서 시작됩니다. 2026년 5월 신고를 대비하여 2025년 귀속분 소득과 공제 항목을 꼼꼼히 관리하시기 바랍니다. 기한 내 신고와 성실 납부가 행정적 불이익을 방지하는 가장 확실한 방법입니다.

본인의 정확한 세액 계산이나 시뮬레이션은 국세청 홈택스 공식 홈페이지를 활용하시기 바랍니다.

요약: 최신 8단계 세율표를 확인하고 5월 신고 기한을 준수하여 불필요한 가산세를 예방하세요.